Баркли

О компании

Крупный инвестиционно-строительный холдинг: инвестиции и строительство, девелопмент и управление проектами.

Аудиторское обслуживание компании состояло не только из непосредственно аудита, но и широкого спектра консалтинговых услуг. В течение всего срока действия договора компания обращалась за онлайн-консультациями к аудиторам по мере необходимости принятия решений в сфере бухгалтерского учета, налогообложения и управленческой деятельности.

Аудиторы компании "Аудит-Эскорт" провели аудит бухгалтерского учёта и финансовой (бухгалтерской) отчетности организации по Международным стандартам финансовой отчетности. Ежегодно осуществляются все необходимые процедуры по международным стандартам аудита, выдается аудиторское заключение.

Для группы компаний "Баркли" были разработаны модели учета, предназначенные для анализа и оценки выбранной методики учета. По результатам такого анализа были внесены корректировки в выбранную модель учета.

Перечень работ:

  • Дисконтирование дебиторской задолженности, оплата которой отсрочена (как по реструктуризированным соглашениям, так и исходя из практики);
  • Оценка приобретенных инвестиций по справедливой стоимости;
  • Реклассификация финансовых вложений;
  • Пересчет кредитов и займов по эффективной ставке процента;
  • Приведение займа, полученного по цене ниже рыночной, к справедливой стоимости (с последующей амортизацией дисконта) — по векселям;
  • Выявление обязательств, подлежащих отражению по дисконтированной стоимости;
  • Отражение долгосрочных финансовых обязательств по амортизационной стоимости;
  • Начисление расходов за период (в случае судебных исков против компании);
  • Доначисление резервов под будущие затраты, отвечающие критериям признания;
  • Классификация договоров аренды в соответствии с экономической сущностью;
  • Трансформационные корректировки (списание запасов до чистой цены продаж, а по неликвидным запасам — создание стопроцентного резерва в случае, если чистая цена реализации равна нулю.
  • Реклассификация денежных средств, ограниченных к использованию (например, счета, замороженные налоговыми органами, или денежные средства в депозите, находящиеся в залоге под кредиты): из «Денежных средств» РСБУ в «Прочие активы» МСФО (кратко- или долгосрочные, исходя из конкретных обстоятельств ограничения).

Результат работ:

  • Комплект консолидированной отчетности из основных форм в соответствии с требованиями МСФО:
  • Отчет о финансовом положении (на английском языке);
  • Отчет о совокупном доходе (на английском языке);
  • Отчет о движении денежных средств (на английском языке);
  • Отчет о капитале (на английском языке);
  • Пояснения и расшифровки к отчетности, (на английском языке);
  • Отчет о трансформационных процедурах и расчет корректировок для целей МСФО (на русском языке).

Перечень работ:

Автоматизация компании на базе «1С:Управление производственным предприятием 8». Ранее группа компаний «Баркли» вела учет в программах "1С:Бухгалтерия 7.7." и "1С:Зарплата и кадры 7.7".

В ходе проекта выявлены подзадачи:

  • перенос остатков по бухгалтерскому и налоговому учету по 22 компаниям;
  • обучение пользователей ведению бухгалтерского и налогового учета в программе;
  • адаптация программного продукт под специфику бухгалтерского учета корпорации, в том числе автоматизация учета кредитов и займов, автоматизация учета ценных бумаг, автоматизация учета по агентской схеме;
  • перенос данных по заработной плате и кадровому учету по 36 компаниям;
  • обучение пользователей ведению кадрового учета и расчету заработной платы в программе.

Результат работ:

Автоматизация на «1С:Управление производственным предприятием 8» произведена успешна. Подзадачи полностью решены. Результатом автоматизации явилась своевременная сдача годовой бухгалтерской и налоговой отчетности за год («Декларация по налогу на прибыль», «Декларация по НДС», «Декларация по налогу на имущество», «Бухгалтерский баланс» и т.д.), автоматически сформированной на основе данных программы «1С:Управление производственным предприятием 8», а также автоматический расчет заработной платы в течение первого квартала для 36 компаний группы.

Аудит

Аудиторское обслуживание компании состояло не только из непосредственно аудита, но и широкого спектра консалтинговых услуг. В течение всего срока действия договора компания обращалась за онлайн-консультациями к аудиторам по мере необходимости принятия решений в сфере бухгалтерского учета, налогообложения и управленческой деятельности.

Аудиторы компании "Аудит-Эскорт" провели аудит бухгалтерского учёта и финансовой (бухгалтерской) отчетности организации по Международным стандартам финансовой отчетности. Ежегодно осуществляются все необходимые процедуры по международным стандартам аудита, выдается аудиторское заключение.

Методология

Для группы компаний "Баркли" были разработаны модели учета, предназначенные для анализа и оценки выбранной методики учета. По результатам такого анализа были внесены корректировки в выбранную модель учета.

Перечень работ:

  • Дисконтирование дебиторской задолженности, оплата которой отсрочена (как по реструктуризированным соглашениям, так и исходя из практики);
  • Оценка приобретенных инвестиций по справедливой стоимости;
  • Реклассификация финансовых вложений;
  • Пересчет кредитов и займов по эффективной ставке процента;
  • Приведение займа, полученного по цене ниже рыночной, к справедливой стоимости (с последующей амортизацией дисконта) — по векселям;
  • Выявление обязательств, подлежащих отражению по дисконтированной стоимости;
  • Отражение долгосрочных финансовых обязательств по амортизационной стоимости;
  • Начисление расходов за период (в случае судебных исков против компании);
  • Доначисление резервов под будущие затраты, отвечающие критериям признания;
  • Классификация договоров аренды в соответствии с экономической сущностью;
  • Трансформационные корректировки (списание запасов до чистой цены продаж, а по неликвидным запасам — создание стопроцентного резерва в случае, если чистая цена реализации равна нулю.
  • Реклассификация денежных средств, ограниченных к использованию (например, счета, замороженные налоговыми органами, или денежные средства в депозите, находящиеся в залоге под кредиты): из «Денежных средств» РСБУ в «Прочие активы» МСФО (кратко- или долгосрочные, исходя из конкретных обстоятельств ограничения).

Результат работ:

  • Комплект консолидированной отчетности из основных форм в соответствии с требованиями МСФО:
  • Отчет о финансовом положении (на английском языке);
  • Отчет о совокупном доходе (на английском языке);
  • Отчет о движении денежных средств (на английском языке);
  • Отчет о капитале (на английском языке);
  • Пояснения и расшифровки к отчетности, (на английском языке);
  • Отчет о трансформационных процедурах и расчет корректировок для целей МСФО (на русском языке).
Автоматизация

Перечень работ:

Автоматизация компании на базе «1С:Управление производственным предприятием 8». Ранее группа компаний «Баркли» вела учет в программах "1С:Бухгалтерия 7.7." и "1С:Зарплата и кадры 7.7".

В ходе проекта выявлены подзадачи:

  • перенос остатков по бухгалтерскому и налоговому учету по 22 компаниям;
  • обучение пользователей ведению бухгалтерского и налогового учета в программе;
  • адаптация программного продукт под специфику бухгалтерского учета корпорации, в том числе автоматизация учета кредитов и займов, автоматизация учета ценных бумаг, автоматизация учета по агентской схеме;
  • перенос данных по заработной плате и кадровому учету по 36 компаниям;
  • обучение пользователей ведению кадрового учета и расчету заработной платы в программе.

Результат работ:

Автоматизация на «1С:Управление производственным предприятием 8» произведена успешна. Подзадачи полностью решены. Результатом автоматизации явилась своевременная сдача годовой бухгалтерской и налоговой отчетности за год («Декларация по налогу на прибыль», «Декларация по НДС», «Декларация по налогу на имущество», «Бухгалтерский баланс» и т.д.), автоматически сформированной на основе данных программы «1С:Управление производственным предприятием 8», а также автоматический расчет заработной платы в течение первого квартала для 36 компаний группы.